Каждый год тысячи семей оплачивают лечение, обучение и спорт — и даже не догадываются, что часть этих денег можно вернуть. Социальный налоговый вычет — одна из самых недооцененных тем в семейном бюджете. О нем либо не знают, либо считают слишком сложным. А зря: это простой способ вернуть свои же деньги. Как все устроено, где можно получить вычет, а где нет, и на какую сумму реально рассчитывать — разберемся с юристом, экспертом по детским пособиям Екатерина Рыдченко.
Налоговый вычет — это не бюрократия ради бюрократии, а своего рода забота государства о семейном бюджете и законное право каждого работающего гражданина. Расходы на лечение, обучение и спорт уже понесены — осталось грамотно ими распорядиться. Оформляйте возврат ежегодно: это не сложно, зато ощутимо для семейного бюджета.
Что такое социальный налоговый вычет и кто имеет право
Социальный налоговый вычет — это возврат части НДФЛ за расходы на лечение, обучение и спорт. Регулируется он Налоговым кодексом РФ. Право на вычет есть у любого официально работающего гражданина, который платит НДФЛ по ставке 13%. И да, вычеты могут совмещаться с любыми выплатами на детей.
Представим, что мама заплатила 90 000 рублей за свое обучение и еще 60 000 рублей за лечение у стоматолога. В сумме получилось ровно 150 000 рублей. При ставке НДФЛ 13% возврат может составить 19 500 рублей. Приятный бонус, правда? Но многие семьи даже не подозревают, что это — возможность вернуть часть денег, которые ушли государству.
За что именно можно вернуть деньги — три направления
Вычет работает по трем направлениям. Первое — лечение, включая стоматологию. Второе — собственное обучение и обучение детей. Третье — физкультурно-оздоровительные услуги, то есть спорт. Спорт в этом списке до сих пор воспринимается многими как что-то необычное. Между тем физкультурно-оздоровительные услуги также относятся к расходам, к которым применяется социальный налоговый вычет. Отдельно стоит запомнить — дорогостоящее лечение принимается к вычету без ограничения стандартным лимитом социальных расходов.
Где можно получить вычет, а где нет
Здесь особенно важно проверить организацию или индивидуального предпринимателя, услуги которых оплачиваются. Вычет можно получить при оплате услуг в любом медицинском и образовательном учреждении, которое находится в РФ и имеет лицензию на осуществление деятельности. Абонемент не в любой фитнес-клуб автоматически дает право на возврат. На сайте ФНС есть перечень тех, в которых можно получить вычет на сайте.
Лимиты — сколько денег можно вернуть
Для обычного лечения, собственного обучения и физкультурно-оздоровительных услуг действует единый совокупный лимит — 150 000 рублей в год. Из этого лимита возврат может составить максимум 19 500 рублей. Иногда налогоплательщики считают, что 150 000 рублей можно заявить за лечение, еще 150 000 — за обучение и еще столько же — за спорт. Это не так. Лимит общий, а не отдельный по каждому направлению.
Например, если за год мама потратила 50 000 рублей на фитнес и больше никаких расходов, относящихся к этому общему социальному лимиту, у нее может возникнуть право на вычет с этих 50 000 рублей. При ставке НДФЛ 13% это 6 500 рублей возврата. Если в этом же году было потрачено 100 000 рублей на лечение и 70 000 рублей на спорт, общая сумма расходов составит 170 000 рублей, однако вычет можно будет получить только в размере 13% от 150 000 рублей.
Из этого правила есть важные исключения. Расходы на обучение детей отдельно учитываются — до 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. При использовании максимального лимита это еще 14 300 рублей возврата. А дорогостоящее лечение, как уже сказано, принимается к вычету без ограничения указанным лимитом. Кроме того, семье очень полезно заранее посмотреть, кто именно из супругов оплачивает услуги и у кого есть доход, позволяющий воспользоваться вычетом.
Как оформить возврат: три способа
Классический вариант — после окончания года подать декларацию 3-НДФЛ и заявить положенные вычеты. Сделать это удобно через личный кабинет налогоплательщика.
Но сейчас процедура стала значительно проще. Для социальных вычетов действует упрощенный порядок. Медицинские, образовательные, физкультурно-спортивные и некоторые другие организации могут передавать сведения о расходах непосредственно в ФНС. Если необходимые данные поступили налоговой службе, информация появляется в личном кабинете, и человеку не приходится самостоятельно собирать привычный пакет документов и заполнять декларацию для такого вычета.
Если упрощенный вариант по конкретным расходам недоступен, остается обычный способ оформления.
Кроме того, социальный вычет можно получать через работодателя в том же году, когда были произведены расходы, предварительно подтвердив право на него через налоговую службу. Тогда выгода выражается не в единовременном возврате после окончания года, а в уменьшении удерживаемого НДФЛ.
